Вопрос:
Какую сумму указать в договоре купли-продаже квартиры, которая принадлежит пяти собственникам с равными долями права, была приватизирована в 2013 году, чтобы не попасть на большой налог, если продавец оценивает каждую долю в 1 000 000 рублей или 5 000 000 рублей, а также у него есть два несовершеннолетних сына, которые не облагаются налогом?
Ответ:
Согласно статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации, доход налогоплательщика от продажи имущества определяется как разница между полученной им суммой денежных средств и расходами на приобретение имущества и расходами на его продажу. При этом, согласно статье 221 Налогового кодекса Российской Федерации, НДФЛ с продавца не взимается, если продавец является физическим лицом и общая сумма полученных от реализации за налоговый период стоимости имущества не превышает 5 миллионов рублей.
С учетом указанной информации, если общая сумма полученной за продажу квартиры стоимости не превышает 5 миллионов рублей, налог на продавца взиматься не будет. При этом рекомендуется заключить договор купли-продажи на сумму, близкую к рыночной стоимости квартиры, для соблюдения требований налогового законодательства.
Относительно оценки каждой доли в 1 000 000 рублей вместо рыночной стоимости, рекомендую проконсультироваться со специалистом в области оценки недвижимости, чтобы убедиться, что такая оценка будет соответствовать реальной рыночной стоимости.
Необходимые документы
Для решения данного вопроса необходимо представить следующие документы:
-
Договор купли-продажи квартиры, подписанный всеми собственниками.
-
Свидетельство о праве собственности на квартиру с отметкой о количестве собственников доли.
-
Документы на каждого из собственников квартиры, удостоверяющие их личность (паспорта).
Относительно указания в договоре купли-продажи суммы, необходимо учитывать следующие моменты:
-
Сумму, указываемую в договоре купли-продажи, необходимо определять на основе рыночной стоимости квартиры.
-
Если стоимость квартиры указывается ниже рыночной, это может повлечь за собой налоговые последствия в виде уплаты налога на доход в размере разницы между рыночной стоимостью и указанной в договоре.
-
Для совершеннолетних собственников квартиры налог на доход при продаже недвижимости возникает, если доход от продажи превысит 1 млн рублей. Несовершеннолетние дети, являясь не налогоплательщиками, не могут превышать этот порог дохода.
-
Определение стоимости доли каждого из собственников должно происходить на основе доли в праве собственности на квартиру.
Напомним, что полученные ответы не являются юридической консультацией и не заменяют профессиональную консультацию специалиста. Фактические обстоятельства могут влиять на правовую оценку и решение данного вопроса.
Необходимые статьи
Статья 14. Налог на доходы физических лиц.
Статья 220. Налог на доходы физических лиц: особенности налогообложения доходов, полученных от реализации имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет.
Статья 223. Налоговые вычеты при реализации имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет.
Статья 225. Освобождение от налога на доходы физических лиц доходов, полученных при продаже имущества, находившегося в собственности налогоплательщика более трех лет.
