Вопрос:
Я продал квартиру, которую унаследовал в 2014 году, с помощью нотариуса. Сделка составляет менее 1 миллиона. Я проживаю за границей с 2013 года. Нужно ли мне платить налог на продажу квартиры, и будет ли мне доступен налоговый вычет?
Ответ:
В данном случае следует учитывать, что доход получен от продажи имущества, которое было в собственности более трех лет, и ставка налога на доходы физических лиц составляет 13%. Исходя из этого, если сумма дохода от продажи квартиры составляет менее 1 000 000 рублей, то налог на доходы составит 13% от этой суммы. Если вы являетесь резидентом России и должны уплачивать налог на доходы в России, то вам следует сначала пройти процедуру налоговой регистрации в России. Если вы уже зарегистрированы в качестве налогоплательщика, то вам необходимо подать декларацию по налогу на доходы в течение года, следующего за годом продажи. В случае, если вы не являетесь резидентом России, то налог на доходы в России не обязательно уплачивать. Однако, в такой ситуации следует уточнить порядок уплаты налогов в соответствии с законодательством той страны, где вы проживаете.
Необходимые документы
Для решения данного вопроса необходимо предоставить следующие документы:
-
Копию договора купли-продажи квартиры, заверенную нотариально.
-
Копию свидетельства о праве собственности на квартиру.
-
Документы, подтверждающие факт получения наследства и приобретения права собственности на квартиру.
-
Документы, подтверждающие сумму продажи квартиры.
-
Документы, подтверждающие оплату налога на доходы физических лиц в Российской Федерации, если налоговый вычет не будет применен.
-
Документы, удостоверяющие личность продавца квартиры.
-
Подтверждение того, что Вы являетесь налоговым резидентом другого государства.
Согласно статье 217 Налогового кодекса РФ, при продаже квартиры, налог с дохода физических лиц в Российской Федерации должен быть уплачен производителем дохода, который в Вашем случае, является продавцом квартиры. Если стоимость квартиры не превышает 1 миллиона рублей и продавец был её владельцем более 3-х лет, налог не взимается. В случае, если стоимость квартиры более 1 миллиона рублей или продавец был её владельцем менее 3-х лет, налог должен быть уплачен.
Также следует уточнить, что если Вы являетесь налоговым резидентом другого государства, у Вас имеются возможности применить налоговые льготы или соглашения об избежании двойного налогообложения между Россией и государством Вашего пребывания. Для получения более подробной консультации в Вашем случае рекомендуется обратиться к юристу, специализирующемуся на налоговом праве.
Необходимые статьи
Статьи закона, которые применимы для данного вопроса:
- Статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации «Налог на доходы физических лиц»
- Статья 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации «Налог на доходы физических лиц при продаже имущества»
- Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации «Размер налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при продаже имущества»
- Статья 220.1 Налогового кодекса Российской Федерации «Безналоговый вычет из доходов физических лиц при продаже имущества»
